一、起草背景

近年來(lái)，省國資委持續健全完善國資監管體制，構建了業(yè)務(wù)監督、綜合監督、責任追究“三位一體”的國有資產(chǎn)出資人監督鏈條，打造了事前制度規范、事中跟蹤監控、事后監督問(wèn)責的監管閉環(huán)，切實(shí)增強各所出資企業(yè)合規經(jīng)營(yíng)責任約束，持續筑牢國有資產(chǎn)安全防線(xiàn)，有效保障國有資本和國有企業(yè)做強做優(yōu)做大。但財務(wù)決算審核發(fā)現問(wèn)題整改落實(shí)和責任追究工作仍有短板，企業(yè)整改不力、追責不到位等問(wèn)題依然存在。為此，省國資委在深入研究國務(wù)院國資委《中央企業(yè)財務(wù)決算審核發(fā)現問(wèn)題整改和責任追究工作規定》（國資發(fā)監責規〔2023〕25號）的基礎上，廣泛征求相關(guān)單位意見(jiàn)后形成了該《規定》。

二、出臺《規定》必要性

《規定》是省國資委為強化業(yè)務(wù)監督、綜合監督、責任追究“三位一體”的監督閉環(huán)，針對單項業(yè)務(wù)監督出臺的規范性文件，將對提升所出資企業(yè)財務(wù)決算審核工作權威性發(fā)揮重要作用。一方面強化了業(yè)務(wù)監督工作，細化了省國資委內部組織開(kāi)展財務(wù)決算審核發(fā)現問(wèn)題的整改和責任追究的工作程序，健全了信息共享、跟蹤督促、移送追責等機制，加強工作協(xié)同聯(lián)動(dòng)，釋放從嚴監管信號，持續強化財務(wù)決算審核權威，形成國資監管合力。另一方面規范了所出資企業(yè)層面財務(wù)決算審核發(fā)現問(wèn)題整改和責任追究的組織方式、工作程序、內容標準，推動(dòng)企業(yè)內部相關(guān)工作的標準化、規范化、制度化建設。

三、《規定》的主要內容

《規定》共5章26條，包括總則、問(wèn)題整改、責任追究、結果運用、附則等五部分。

一是明確各層級責任。按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權限，明確省國資委財務(wù)決算審核、違規責任追究部門(mén)，以及各所出資企業(yè)等三方面在財務(wù)決算審核發(fā)現問(wèn)題整改和責任追究工作中的職責分工，要求所出資企業(yè)建立企業(yè)主要負責人牽頭和財務(wù)、審計、責任追究、法律合規及其他相關(guān)職能部門(mén)參與的整改工作機制。

二是規范整改和追責工作。規范整改工作程序，細化整改方案、整改報告等相關(guān)工作要求，建立整改臺賬工作機制，規范跟蹤督促、整改質(zhì)量評估、辦結銷(xiāo)號等環(huán)節。規范追責工作要求，明確責任追究方式，細化企業(yè)工作，強化對企業(yè)責任追究工作指導。規范結果運用方式，要求企業(yè)將典型問(wèn)題納入內部監督工作重點(diǎn)，舉一反三完善制度規定。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  

三是細化移送和追責情形。細化了移送違規責任追究部門(mén)開(kāi)展責任追究的10類(lèi)違規問(wèn)題線(xiàn)索，加大移送追責力度。針對與違紀問(wèn)責貫通不夠問(wèn)題，明確發(fā)現有涉嫌違紀或職務(wù)違法的問(wèn)題線(xiàn)索移送紀檢監察機構。針對落實(shí)不到位問(wèn)題，規定對企業(yè)整改不力、追責不到位、屢禁不止等4種問(wèn)題進(jìn)一步開(kāi)展責任追究，壓實(shí)企業(yè)整改追責工作責任。